الإقرار الضريبي.. أموال تضيع منك كل عام

سامر، مهندس سوري يعيش في برلين منذ ثلاث سنوات، لم يكن يعرف أن بإمكانه استرداد أكثر من 900 يورو من الضرائب التي دفعها في عام 2024. لم يخبره أحد. لم يسأل أحد. وحين اكتشف الأمر بمساعدة زميل ألماني في العمل، كان قد فقد حقه في استرداد ضرائب عامين كاملين بسبب انقضاء المهلة.

قصة سامر ليست استثناءً. كثير من المهاجرين العرب في ألمانيا (خاصة القادمين حديثاً) لا يقدمون إقراراً ضريبياً — وبذلك يتركون أموالاً كانت لهم على الطاولة. متوسط المبلغ المسترد للموظفين في ألمانيا يبلغ نحو 1,063 يورو سنوياً، وفقاً للمكتب الاتحادي للإحصاء. لكن الكثيرون لا يعرفون ذلك أصلاً.

الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي عن عام 2025 هو 31 يوليو 2026. وقد بدأ موسم تقديم الإقرارات فعلياً منذ يناير. إذا كنت موظفاً في ألمانيا وتدفع ضرائب، فهذا الدليل العملي يوضح لك كيف تسترد جزءاً من أموالك — خطوة بخطوة.

ما الإقرار الضريبي ومن يحتاج لتقديمه؟

الإقرار الضريبي (Steuererklärung) هو نموذج سنوي تُبلّغ فيه مصلحة الضرائب (Finanzamt) بدخلك ومصاريفك القابلة للخصم. ليس كل شخص ملزماً بتقديمه — لكن كثيرين يستفيدون من تقديمه طوعياً. الموظفون الذين لديهم مصدر دخل واحد فقط غالباً ما يكون التقديم اختيارياً لهم، وهؤلاء تحديداً هم الذين يحصلون على أكبر المبالغ المستردة.

أما من يعمل لدى أكثر من جهة عمل، أو يحصل على إعانات مثل Elterngeld أو Kurzarbeitergeld، أو من كان متزوجاً ويختار فئة ضريبية معينة (Steuerklasse III/V) — فهؤلاء ملزمون بالتقديم. ومن لا يقدم رغم الإلزام؟ يواجه غرامات وفوائد تأخير.

خصومات يغفل عنها معظم المهاجرين

هنا الجزء الأهم. ألمانيا تسمح بخصم كثير من المصاريف من الدخل الخاضع للضريبة، وهذا يعني ضرائب أقل — أو استرداد أكبر. المشكلة أن معظم هذه الخصومات لا يعرفها المهاجرون الجدد.

أولاً، تكاليف العمل (Werbungskosten). كل موظف في ألمانيا يحصل تلقائياً على إعفاء بقيمة 1,230 يورو سنوياً دون إثبات. لكن إذا تجاوزت مصاريفك الفعلية هذا المبلغ — من تنقل يومي إلى ملابس عمل خاصة إلى اشتراك إنترنت تستخدمه للعمل — فيمكنك خصم المبلغ الأعلى. التنقل وحده (Pendlerpauschale) يمنحك 30 سنتاً عن كل كيلومتر للطريق الواحد يومياً؛ ومن يسكن بعيداً عن مكان عمله بـ 25 كيلومتراً يحصل على خصم يتجاوز 1,650 يورو سنوياً.

ثانياً — وهذا ما لا يعرفه كثيرون — تكاليف دورات اللغة الألمانية. إذا كنت تتعلم الألمانية لأسباب مهنية (وهو غالباً الحال)، فيمكنك خصم تكاليف الدورة بالكامل كـ Werbungskosten. وهذا يشمل رسوم الدورة، الكتب، وحتى تكاليف المواصلات للوصول إلى مكان الدراسة.

ثالثاً، تكاليف الانتقال (Umzugskosten). إذا انتقلت لسكن جديد بسبب العمل — مثلاً لأن المسافة أصبحت أقصر بما لا يقل عن ساعة يومياً — فيمكنك خصم تكاليف النقل والسمسار وحتى بعض تكاليف التجديد. ورابعاً، تكاليف رعاية الأطفال (Kinderbetreuungskosten): يمكن خصم ما يصل إلى 4,000 يورو سنوياً لكل طفل تحت سن 14 عاماً.

كيف تقدم إقرارك: ثلاثة طرق

الطريقة الأولى والأرخص هي بوابة ELSTER الإلكترونية التابعة لمصلحة الضرائب. مجانية بالكامل، لكنها بالألمانية فقط. التسجيل يحتاج أسبوعين تقريباً لأن كلمة المرور تصل بالبريد العادي. هل هذا معقد؟ نعم، قليلاً. لكنه مجاني تماماً.

الطريقة الثانية هي الاستعانة بجمعية مساعدة ضريبية (Lohnsteuerhilfeverein). هذه الجمعيات منتشرة في كل المدن الألمانية وتكلفتها أقل بكثير من مستشار ضريبي خاص — غالباً بين 50 و150 يورو سنوياً حسب الدخل. والميزة الكبرى أنها تمدد الموعد النهائي تلقائياً حتى فبراير 2027 (بدلاً من يوليو 2026). في برلين وحدها توجد عشرات الفروع، ويمكن البحث عنها عبر الإنترنت بكتابة "Lohnsteuerhilfeverein Berlin" في محرك البحث.

الطريقة الثالثة هي توكيل مستشار ضريبي (Steuerberater). وهذا الخيار الأغلى — قد تتراوح التكلفة بين 300 و1,000 يورو — لكنه مناسب لمن لديه وضع ضريبي معقد مثل العمل الحر أو الدخل من خارج ألمانيا. وكما هو الحال مع الجمعيات، فإن التوكيل يمدد المهلة تلقائياً.

أخطاء يقع فيها كثيرون

الخطأ الأول — والأكثر شيوعاً — هو عدم التقديم أصلاً. كثيرون يظنون أن صاحب العمل قد اقتطع الضريبة الصحيحة وأن الأمر انتهى. الحقيقة أن نظام الاقتطاع التلقائي (Lohnsteuer) يفترض أنك لا تملك أي خصومات، وبالتالي يأخذ منك أكثر مما يجب في أغلب الحالات.

الخطأ الثاني هو نسيان الاحتفاظ بالإيصالات. مصلحة الضرائب لا تطلب إرسال الإيصالات مع الإقرار عادةً، لكنها قد تطلبها لاحقاً للتحقق. ومن لا يملك إثباتاً يخسر حقه في الخصم. والخطأ الثالث هو اختيار الفئة الضريبية الخاطئة: الأزواج الذين يعمل أحدهم بدوام كامل والآخر بدوام جزئي (أو لا يعمل) يستفيدون كثيراً من اختيار تركيبة III/V بدلاً من IV/IV.

لا تنتظر يوليو

أفادت وزارة المالية الاتحادية بأن الإقرارات المقدمة مبكراً تُعالج أسرع — أحياناً خلال 4 إلى 8 أسابيع — بينما قد يستغرق الأمر عدة أشهر لمن يقدم في آخر لحظة. والنصيحة الأهم: حتى لو فاتك موعد السنوات السابقة، يمكنك تقديم إقرار طوعي (freiwillige Steuererklärung) عن السنوات الأربع الأخيرة. هذا يعني أنه في 2026 لا يزال بإمكانك المطالبة باسترداد ضرائب 2022 و2023 و2024.

وبالنسبة لمن يجد النظام مربكاً — وهو كذلك فعلاً حتى بالنسبة لكثير من الألمان أنفسهم — فإن تطبيقات مثل Wiso Steuer وSteuerbot وTaxfix تقدم واجهات بسيطة وبعضها متاح بالإنجليزية. التكلفة تتراوح بين 30 و40 يورو، والتطبيق يرشدك خطوة بخطوة عبر أسئلة واضحة بدلاً من النماذج المعقدة.

سامر قدّم إقراره عن عام 2025 في يناير الماضي عبر Lohnsteuerhilfeverein في حي نويكولن. التكلفة: 75 يورو. المبلغ المتوقع استرداده: أكثر من 1,100 يورو. هذه المرة لن يترك أمواله على الطاولة.

ملاحظة: بعض الأسماء والتفاصيل في هذا المقال توضيحية لحماية خصوصية المصادر.

المصادر / Quellen

1. Statistisches Bundesamt - Einkommen, Konsum, Lebensbedingungen
2. ELSTER - Elektronische Steuererklärung (Bundesfinanzministerium)
3. Bundesfinanzministerium - Steuern
4. Vereinigte Lohnsteuerhilfe - Fristen für die Steuererklärung