الإقرار الضريبي.. أموالك تنتظرك

سلمى وصلت إلى برلين قبل ثلاث سنوات. عملت طوال تلك الفترة في وظيفة بدوام كامل، ودفعت ضرائبها بانتظام من راتبها. لكنها لم تقدم إقراراً ضريبياً واحداً. السبب؟ لم يخبرها أحد أن بإمكانها استرداد جزء كبير من تلك الأموال.

سلمى ليست وحدها. ملايين الموظفين في ألمانيا (كثير منهم من أصول مهاجرة) يتركون أموالهم لدى مصلحة الضرائب كل عام. وبحسب بيانات موقع فينانتسيب، يبلغ متوسط المبلغ المسترد حوالي 1,172 يورو سنوياً. هذا مبلغ حقيقي يمكن أن يغطي إيجار شهر كامل في كثير من المدن الألمانية.

والتوقيت مناسب تماماً: موسم تقديم الإقرار الضريبي عن عام 2025 بدأ الآن، والموعد النهائي هو 31 يوليو 2026 لمن يجب عليهم التقديم. لكن حتى إن لم تكن ملزماً بذلك، فقد يكون التقديم الطوعي أذكى قرار مالي تتخذه هذا العام.

من يجب عليه التقديم؟ ومن يستفيد طوعاً؟

يجب على كل من حصل على دخل من أكثر من جهة عمل واحدة في السنة، أو تلقى إعانات حكومية كبديل عن الراتب (مثل إعانة البطالة أو الكورتسأربايت)، أن يقدم إقراره الضريبي إلزامياً. وينطبق الأمر ذاته على الأزواج الذين اختاروا فئات ضريبية مختلفة (مثل الفئتين الثالثة والخامسة). لكن الفئة الأكبر من الموظفين بعقد واحد وفئة ضريبية أولى لا يُلزمون بالتقديم -- وهنا تكمن الفرصة الضائعة.

التقديم الطوعي (Freiwillige Abgabe) يعني ببساطة أنك تطلب من الدولة مراجعة وضعك الضريبي. وإن كان المبلغ المحسوم من راتبك أكثر مما يجب -- وهذا يحدث غالباً -- فستسترد الفرق. والأفضل؟ لديك أربع سنوات كاملة لتقديم الإقرار الطوعي. يعني يمكنك الآن تقديم إقرارات 2022 و2023 و2024 و2025 دفعة واحدة.

ما الذي يمكنك خصمه من الضريبة؟

هنا يصبح الأمر مثيراً للاهتمام -- خاصة للمهاجرين. فبعض المصاريف التي يدفعها كثير منا لا نعلم أنها قابلة للخصم. تكاليف المواصلات من وإلى العمل (Entfernungspauschale) تُحسب بمقدار 30 سنتاً لكل كيلومتر للعشرين الأولى، ثم 38 سنتاً لكل كيلومتر بعد ذلك. شخص يسكن على بعد 25 كيلومتراً من مقر عمله ويعمل 220 يوماً في السنة يمكنه خصم أكثر من 1,500 يورو من هذا البند وحده.

ثم هناك دورات اللغة الألمانية. نعم، تكاليف دورات الاندماج ودورات اللغة يمكن خصمها كمصاريف مهنية (Werbungskosten) إذا كانت اللغة ضرورية لعملك. وكذلك تكاليف العمل من المنزل: بواقع 6 يورو عن كل يوم عمل من البيت، بحد أقصى 210 أيام سنوياً، أي ما يصل إلى 1,260 يورو.

ولا تنسَ تكاليف الانتقال إلى مدينة جديدة بسبب العمل (Umzugskosten)، وكذلك ما يُسمى بالسكن المزدوج (Doppelte Haushaltsführung) لمن يعمل في مدينة ويحتفظ بسكنه العائلي في مدينة أخرى. وهذا وضع شائع جداً بين العائلات العربية التي انتقل أحد أفرادها للعمل في مدينة بعيدة.

كيف تبدأ؟ ثلاثة طرق عملية

الطريقة الأولى والمجانية تماماً هي منصة ELSTER الرسمية التابعة لمصلحة الضرائب الألمانية. التسجيل يستغرق حوالي أسبوعين (لأنهم يرسلون رمز التفعيل بالبريد)، لذا ابدأ الآن ولا تنتظر يوليو. المنصة متاحة بالألمانية فقط، وهذا هو التحدي الأكبر لكثير من المهاجرين. لكن بمجرد فهم المصطلحات الأساسية، تصبح العملية أبسط مما تتوقع.

الطريقة الثانية هي التطبيقات المدفوعة مثل Taxfix وWundertax. هذه التطبيقات تطرح أسئلة بسيطة بالألمانية أو الإنجليزية وتملأ الإقرار نيابة عنك. التكلفة تتراوح بين 35 و40 يورو تقريباً، لكنك لا تدفع إلا إذا حصلت على استرداد. بالنسبة لمن يقدم إقراره للمرة الأولى، هذا خيار عملي جداً.

والطريقة الثالثة -- وهي المفضلة لدى كثيرين -- هي الانضمام إلى جمعية المساعدة الضريبية (Lohnsteuerhilfeverein). رسوم العضوية السنوية تعتمد على دخلك وتبدأ من حوالي 50 يورو، ومقابل ذلك يتولى مستشار ضريبي متخصص إعداد إقرارك بالكامل. في برلين وحدها توجد عشرات الفروع للجمعيات المختلفة، بما فيها VLH وAkadmische Arbeitsgemeinschaft.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

الخطأ الأكثر تكراراً؟ عدم التقديم أصلاً. كثيرون يظنون أن الإقرار الضريبي معقد أو أنه مخصص فقط للألمان. هذا غير صحيح. وبحسب بيانات المكتب الاتحادي للإحصاء، حوالي 14 مليون شخص يقدمون إقراراتهم سنوياً في ألمانيا، وغالبية من يقدمون يحصلون على استرداد.

خطأ آخر هو نسيان الاحتفاظ بالإيصالات. احفظ كل فاتورة تتعلق بنفقات العمل والتعليم والمواصلات. ونوّهت جمعية VLH إلى أن كثيراً من الموظفين لا يعرفون أن مصاريف العناية بالأطفال (Kinderbetreuungskosten) قابلة للخصم بنسبة الثلثين، بحد أقصى 4,000 يورو سنوياً عن كل طفل.

لكن هل يستحق الأمر كل هذا الجهد حقاً؟ الأرقام تجيب بوضوح. حتى لو كان وضعك الضريبي بسيطاً -- وظيفة واحدة ولا أطفال -- فإن خصم تكاليف المواصلات والتأمينات وحدها قد يعيد إليك 200 أو 300 يورو. ومع إضافة تكاليف العمل من المنزل أو دورات اللغة، يرتفع المبلغ بسرعة.

سلمى (التي تحدثنا عنها في البداية) قدمت إقرارات أربع سنوات دفعة واحدة عبر Taxfix. استردت 3,800 يورو. أربعة إقرارات استغرقت منها ثلاث ساعات. هذا ليس مالاً مجانياً -- إنه مالك أنت، ينتظرك عند مصلحة الضرائب.

ملاحظة: بعض الأسماء والتفاصيل في هذا المقال توضيحية لحماية خصوصية المصادر.

المصادر / Quellen

1. Finanztip - Steuererklärung 2025: Durchschnittliche Erstattung 1.172 Euro
2. ELSTER - البوابة الإلكترونية الرسمية لتقديم الإقرار الضريبي
3. VLH - Vereinigte Lohnsteuerhilfe: Steuer machen lassen
4. Statistisches Bundesamt - Steuerstatistiken Deutschland
5. Finanztip - Entfernungspauschale: 30 bzw. 38 Cent pro Kilometer