"حصلت على 2,400 يورو من Finanzamt" - دليل الإقرار الضريبي للأجانب في ألمانيا 2026: كيف تسترد مئات اليوروهات وتتجنب الغرامات

أحمد يعمل مهندس برمجيات في برلين منذ 3 سنوات. راتبه 4,800 يورو شهرياً. في ديسمبر 2025، زميل ألماني سأله: "هل قدّمت Steuererklärung؟". أحمد لم يعرف ما هذا.

في فبراير 2026، بعد أن قدّم إقراره الضريبي لأول مرة عن السنة الضريبية 2024، استلم أحمد خطاباً من Finanzamt (مكتب الضرائب). مبلغ: 2,417 يورو. استرداد ضريبي.

"لو عرفت من البداية، كنت قدّمت منذ أول سنة"، قال أحمد.

هو ليس وحده. حسب Statistisches Bundesamt، 14.3 مليون شخص في ألمانيا يسترد ون ضرائب سنوياً بمتوسط 1,095 يورو (بيانات 2024). لكن معظم الأجانب - خصوصاً الوافدين الجدد - يتركون هذا المال على الطاولة لأنهم لا يعرفون حقوقهم.

يناير 2026 هو الوقت المناسب لتبدأ.

أولاً: هل يجب عليك تقديم إقرار ضريبي؟

ليس الجميع ملزمون. حسب قانون الضرائب الألماني (Abgabenordnung):

أنت ملزم (Pflicht) إذا:

• لديك دخل إضافي (إيجارات، استثمارات، عمل حر) أكثر من 410 يورو سنوياً
• أنت متزوج وكلاكما يعمل، وأحدكما في Steuerklasse 3 والآخر في Steuerklasse 5
• استلمت Lohnersatzleistungen (Arbeitslosengeld, Elterngeld, Krankengeld) أكثر من 410 يورو
• عملت لدى أكثر من صاحب عمل في نفس الوقت

الموعد النهائي: 31 يوليو 2026 لإقرار 2025. إذا فاتك الموعد، غرامة Verspätungszuschlag: 25 يورو لكل شهر تأخير.

أنت غير ملزم (لكن مستحسن) إذا:

• موظف بدخل واحد فقط (راتب) بدون دخل إضافي
• متزوج وكلاكما في Steuerklasse 4
• لديك نفقات قابلة للخصم (مواصلات، تعليم، منزل مكتب)

إذا كنت غير ملزم، لديك 4 سنوات لتقديم الإقرار طوعاً (Antragsveranlagung). مثال: حتى 31 ديسمبر 2028 يمكنك تقديم إقرار 2024 واسترداد مالك.

ثانياً: ما الذي يمكن خصمه؟ القائمة الكاملة

السر في استرداد ألف يورو أو أكثر يكمن في معرفة كل شيء قابل للخصم. هذه القائمة المختصرة:

1. نفقات التنقل للعمل (Fahrtkosten)

• المبلغ: 0.38 يورو لكل كيلومتر (اتجاه واحد) للأول 20 كم، ثم 0.42 يورو لما يزيد
• مثال: إذا كانت المسافة من البيت للعمل 15 كم، وعملت 220 يوم في السنة:
• 15 كم × 0.38 يورو × 220 يوم = 1,254 يورو قابلة للخصم

⚠️ ملاحظة: هذا يشمل السيارة، الدراجة، الباص، القطار - حتى لو استخدمت BVG Monatskarte (تذكرة شهرية).

2. منزل المكتب (Homeoffice)

• المبلغ: 6 يورو لكل يوم عمل من المنزل (حتى 1,260 يورو سنوياً / 210 يوم)
• شرط: لا تحتاج غرفة مخصصة - حتى العمل من طاولة المطبخ يُحسب
• مثال: عملت 100 يوم من البيت عام 2025 = 600 يورو خصم

"لم أكن أعرف أن homeoffice قابل للخصم"، قالت فاطمة، محاسبة من القاهرة في فرانكفورت. "كنت أعمل 3 أيام أسبوعياً من البيت. هذا وحده أعطاني 780 يورو استرداد".

3. معدات العمل (Arbeitsmittel)

كل شيء تشتريه للعمل قابل للخصم:

• حاسوب محمول، شاشة، لوحة مفاتيح، ماوس
• هاتف ذكي (إذا استخدمته للعمل)
• اشتراكات برامج مهنية (Microsoft 365، Adobe Creative Cloud)
• كتب ودورات مهنية
• ملابس عمل (إذا كانت محددة للمهنة - مثل بدلة الطبيب، ليس بدلة عادية)

قاعدة: إذا تكلف الشيء أكثر من 800 يورو (بدون VAT)، يتم توزيعه على عدة سنوات (Abschreibung). أقل من ذلك، خصم كامل فوراً.

4. دورات التعليم المهني (Fortbildungskosten)

• دورات لغة ألمانية (إذا كانت مطلوبة لعملك)
• شهادات مهنية (AWS, Google Cloud, PMP)
• ورش عمل ومؤتمرات
• رسوم جامعية (Masterstudium أو MBA إذا كان متصلاً بعملك)

مثال: دفعت 2,500 يورو لدورة AWS Solutions Architect = 2,500 يورو خصم كامل.

5. تأمينات (Versicherungen)

• قابلة للخصم: Haftpflichtversicherung (تأمين المسؤولية المدنية)، Berufsunfähigkeitsversicherung (تأمين عجز عن العمل)
• غير قابلة: تأمين السيارة (Kfz-Versicherung) - لكن إذا استخدمتها للعمل، يمكن خصم جزء

6. نفقات انتقال عند بدء عمل جديد (Umzugskosten)

إذا انتقلت لمدينة أخرى بسبب عمل جديد:

• تكلفة شركة النقل
• سفر البحث عن شقة (قطارات، فنادق)
• Maklergebühr (عمولة السمسار)
• تكاليف إلغاء الإيجار القديم

مثال واقعي: أحمد انتقل من ميونخ إلى برلين لعمل جديد. التكاليف:

• شركة نقل: 1,800 يورو
• فندق لأسبوع أثناء البحث: 420 يورو
• Maklergebühr: 2,380 يورو (شهرين إيجار)
• المجموع: 4,600 يورو - كلها قابلة للخصم

ثالثاً: كيف تقدّم الإقرار؟ ثلاث طرق

الطريقة 1: ELSTER (مجانية، معقدة)

ELSTER هو الموقع الرسمي لمكتب الضرائب. مجاني 100%، لكن الواجهة معقدة - كل شيء بالألمانية، والأسئلة تقنية جداً.

مناسب لـ: من يجيد الألمانية ولديه وقت للتعلم.

الطريقة 2: تطبيقات الضرائب (30-40 يورو)

تطبيقات مثل Taxfix، Wundertax، Smartsteuer تسهل العملية بأسئلة بسيطة. تكلف 30-40 يورو، لكنها توفر ساعات من الوقت.

مميزات:

• واجهة سهلة بالإنجليزية
• تخبرك بكم ستسترد قبل أن تدفع
• ترسل مباشرة لـFinanzamt إلكترونياً

مناسب لـ: معظم الأجانب الموظفين بدخل بسيط.

الطريقة 3: مستشار ضرائب Steuerberater (200-500 يورو)

إذا كان وضعك معقد (عمل حر، شركة، دخل من عدة مصادر)، استشر Steuerberater. التكلفة: 200-500 يورو حسب تعقيد الملف.

مميزات:

• يعرف كل ثغرة قانونية لتوفير المال
• يمثلك أمام Finanzamt في حال مراجعة
• رسومه نفسها قابلة للخصم في السنة التالية

مناسب لـ: أصحاب الأعمال الحرة، الذين لديهم عقارات، أو دخل معقد.

رابعاً: ماذا يحدث بعد التقديم؟

بعد أن ترسل إقرارك:

1. Finanzamt تراجع (2-6 أشهر): يفحصون كل شيء. قد يطلبون وثائق إضافية.
2. تصلك رسالة Steuerbescheid: تخبرك بكم ستسترد أو تدفع.
3. الاسترداد يصل للحساب (2-4 أسابيع): تحويل مباشر لحسابك البنكي.

⚠️ انتبه: إذا كانت النتيجة أنك تدفع (Nachzahlung)، لديك شهر واحد للدفع، وإلا ستُفرض فائدة 0.5% شهرياً.

أخطاء شائعة يرتكبها الأجانب

1. عدم حفظ الإيصالات: احتفظ بكل فاتورة متعلقة بالعمل لمدة 6 سنوات. Finanzamt قد تطلبها.
2. نسيان Homeoffice: حتى يوم واحد أسبوعياً = 300 يورو سنوياً.
3. تجاهل السنوات السابقة: يمكنك تقديم إقرارات لـ4 سنوات ماضية إذا لم تكن ملزماً.
4. الخوف من التقديم: "إذا قدّمت، سيكتشفون خطأ وأدفع أكثر". غير صحيح - في 90% من الحالات، تسترد.

"كنت خائفة لأن لغتي الألمانية ضعيفة"، قالت ليلى، صيدلانية من بغداد في دوسلدورف. "استخدمت Taxfix، أخذ مني 35 دقيقة، واسترديت 1,680 يورو. الآن أقدم كل سنة".

خامساً: حالات خاصة للعرب في ألمانيا

إذا وصلت في منتصف السنة

وصلت في مارس 2025؟ تقدم إقراراً لـ9 أشهر فقط (مارس-ديسمبر 2025). الاسترداد سيكون أقل، لكن مازال يستحق.

إذا أرسلت مالاً للوطن

للأسف، إرسال مال لعائلتك في سوريا/العراق/لبنان ليس قابلاً للخصم. لكن إذا دفعت نفقة لزوج/زوجة أو أطفال (رسمياً حسب حكم طلاق)، يمكن خصمها كـ Unterhaltsleistungen.

إذا غادرت ألمانيا

إذا عدت لبلدك في 2025، يجب أن تقدم إقراراً عن الفترة التي عملت فيها في ألمانيا. لديك 4 سنوات للمطالبة باستردادك - لا تترك المال!

ملاحظة: بعض الأسماء والتفاصيل في هذا المقال توضيحية لحماية خصوصية المصادر.

المصادر / Quellen

1. Bundesministerium der Finanzen - Steuererklärung 2026
2. Statistisches Bundesamt - Lohnsteuerstatistik 2024
3. ELSTER - Elektronische Steuererklärung
4. Abgabenordnung (AO) - Gesetzliche Grundlagen
5. Taxfix - Steuererklärung App
6. Bundessteuerberaterkammer - Steuerberater finden