الإقرار الضريبي: 1,095 يورو بانتظارك

سامر، مهندس سوري يعيش في برلين منذ أربع سنوات، لم يقدّم إقراراً ضريبياً قط. ظنّ أن الأمر لا يعنيه طالما يُخصم من راتبه كل شهر. ثم أخبره زميل ألماني أنه استردّ 1,400 يورو من الـ Finanzamt. في ذلك المساء فتح سامر حاسوبه وسجّل في ELSTER.

قصة سامر ليست استثناءً. وفقاً للمكتب الاتحادي للإحصاء (Destatis)، بلغ متوسط المبلغ المستردّ من ضريبة الدخل نحو 1,095 يورو عن سنة 2022. هذا مبلغ حقيقي يعود لحسابك البنكي، لا مجرد رقم نظري.

الموعد النهائي؟ 31 يوليو 2025. هذه هي الفرصة لتقديم Steuererklärung عن سنة 2024 لمن يقدّمها بنفسه دون Steuerberater. والوقت يمرّ أسرع مما تتخيّل.

من يجب عليه تقديم الإقرار؟

ليس كل موظف ملزماً بتقديم الإقرار الضريبي. إذا كان لديك عمل واحد فقط ولا دخل إضافي، فالتقديم اختياري (لكنه مربح غالباً). أما إذا كان لديك أكثر من جهة عمل، أو دخل جانبي يتجاوز 410 يورو، أو حصلت على Kurzarbeitergeld، فأنت ملزم بالتقديم.

وهنا نقطة يغفل عنها كثير من الموظفين الذين لا يعرفون النظام الضريبي الألماني بعد. من حصل على Elterngeld أو Krankengeld أو إعانة البطالة ALG، فهو ملزم قانونياً بتقديم الإقرار بموجب قانون ضريبة الدخل (EStG § 46). السبب هو ما يُعرف بـ Progressionsvorbehalt: هذه الإعانات معفاة من الضريبة نفسها، لكنها ترفع شريحتك الضريبية على بقية دخلك.

لكن حتى لو لم تكن ملزماً، التقديم الطوعي فكرة ذكية. أغلب الموظفين يدفعون ضريبة أكثر من اللازم عبر الاستقطاع الشهري، والإقرار هو طريقتك الوحيدة لاسترداد الفارق.

المواعيد التي تحتاج معرفتها

إذا كنت تقدّم الإقرار بنفسك: الموعد النهائي هو 31 يوليو 2025. أما من يستعين بـ Steuerberater أو Lohnsteuerhilfeverein، فلديه وقت أطول حتى 30 أبريل 2026 وفقاً لوزارة المالية الاتحادية (مع التوصية بالتأكد من الـ Finanzamt المحلي، إذ قد تختلف المواعيد قليلاً حسب الولاية).

التأخير له ثمن. أوضحت المادة 152 من قانون الإجراءات الضريبية (Abgabenordnung) أن غرامة التأخير تبلغ 0.25% من مبلغ الضريبة المستحقة عن كل شهر تأخير، بحد أدنى 25 يورو شهرياً. والـ Finanzamt لا يحتاج إلى تذكيرك مرتين.

كيف تقدّم إقرارك مجاناً؟

الخيار الأول والأسهل هو بوابة ELSTER الإلكترونية. هي مجانية بالكامل وتابعة للسلطات المالية الألمانية. تحتاج لتسجيل حساب مرة واحدة، ثم ينتظرك خطاب تفعيل بالبريد خلال أسبوعين تقريباً. العملية أبسط مما تبدو: البوابة تقودك خطوة بخطوة وتحسب لك المبلغ المتوقع.

الخيار الثاني هو الانضمام إلى Lohnsteuerhilfeverein. وهو جمعية لمساعدة الموظفين في إعداد إقراراتهم الضريبية، وأشار الاتحاد الفيدرالي لجمعيات المساعدة الضريبية (BDL) إلى أن رسوم العضوية تبدأ من نحو 50 يورو سنوياً. هذا أرخص بكثير من Steuerberater خاص، ويكفي تماماً لمن يعمل موظفاً براتب ثابت. لكن انتبه: الطلب عليهم يزداد مع اقتراب المواعيد النهائية، فالأفضل الحجز الآن.

ماذا لو لم أقدّم؟

إذا كنت غير ملزم بالتقديم، فلن يحدث شيء قانونياً. لكنك ستترك مالاً على الطاولة. أما إذا كنت ملزماً (بسبب Progressionsvorbehalt مثلاً) ولم تقدّم، فالنتيجة مختلفة تماماً: غرامة تأخير، وربما تقدير ضريبي من الـ Finanzamt بناءً على بياناته هو، وهذا التقدير نادراً ما يكون في صالحك.

وللتوضيح: التقديم الطوعي ليس له موعد نهائي صارم مثل الإلزامي. يمكنك تقديمه بأثر رجعي حتى أربع سنوات. لكن كلما تأخرت، تأخر المبلغ المستردّ. والحافز المالي واضح: أكثر من ألف يورو في المتوسط.

الخطوة التالية

هل أنت ملزم بالتقديم أم لا؟ إذا حصلت على Elterngeld أو Krankengeld أو ALG في 2024، فالجواب نعم. وإذا لم تكن ملزماً، فالسؤال الأهم: هل تريد استرداد أموالك؟

ابدأ اليوم. سجّل حساباً في ELSTER أو ابحث عن أقرب Lohnsteuerhilfeverein في منطقتك. خطاب التفعيل يحتاج أسبوعين، فلا تنتظر حتى يوليو.

ملاحظة: بعض الأسماء والتفاصيل في هذا المقال توضيحية لحماية خصوصية المصادر.

المصادر

1. Statistisches Bundesamt - Durchschnittliche Steuererstattung 2022
2. Bundesministerium der Finanzen - Steuertipps für Arbeitnehmer
3. ELSTER -Elektronische Steuererklärung Portal
4. BDL - Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine