الإقرار الضريبي في ألمانيا للمقيمين الجدد

وصل الخطاب في صباح ثلاثاء بارد إلى صندوق بريد أحمد في حي نويكولن ببرلين. مغلف أبيض يحمل شعار Finanzamt Neukölln — مصلحة الضرائب. فتحه بيدين مترددتين، وقرأ سطوراً بالألمانية لم يفهم أغلبها. شعور مألوف لكثير من المقيمين الجدد في ألمانيا.

لكن ما لا يعرفه كثيرون هو أن هذا الخطاب قد يكون بداية لاسترداد مبلغ لا بأس به من المال. فبحسب بيانات المكتب الاتحادي للإحصاء (Destatis)، يبلغ متوسط ما يستردّه الموظفون في ألمانيا من إقراراتهم الضريبية نحو 1,000 يورو سنوياً. ألف يورو — مبلغ يستحق أن تبذل من أجله بعض الجهد.

المشكلة؟ أن النظام الضريبي الألماني معقّد حتى بالنسبة للألمان أنفسهم. فكيف بمن وصل إلى البلاد قبل سنوات قليلة ولا يزال يتعلّم اللغة؟

المواعيد النهائية: لا تفوّتها

أوضح اتحاد نقابات العمال الألماني (DGB) أن الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي عن عام 2025 هو 31 يوليو 2026 لمن يقدّم إقراره بنفسه. أما من يستعين بمستشار ضريبي (Steuerberater) أو جمعية مساعدة ضريبية (Lohnsteuerhilfeverein)، فيمتدّ الموعد حتى نهاية سبتمبر 2026. فارق شهرين كاملين — وهو ليس الميزة الوحيدة للاستعانة بمتخصص.

لكن هل يتوجّب على الجميع تقديم إقرار ضريبي؟ ليس بالضرورة. الموظفون الذين يعملون لدى جهة واحدة ولا يحصلون على دخل إضافي لا يُلزَمون قانونياً بذلك. غير أن تقديم الإقرار طوعياً (freiwillige Steuererklärung) يعني في أغلب الحالات استرداد أموال دُفعت زيادةً من الراتب على مدار العام.

ما الذي يمكنك خصمه؟

أشار خبراء مؤسسة Make it in Germany — وهي البوابة الرسمية للقوى العاملة الأجنبية — إلى أن أبرز ما يمكن خصمه هو ما يُعرف بـ Werbungskosten، أي نفقات العمل. يحصل كل موظف تلقائياً على مبلغ جزافي قدره 1,230 يورو سنوياً دون الحاجة إلى إثبات. لكن من ينفق أكثر من ذلك على التنقل أو أدوات العمل أو التدريب المهني، يحقّ له خصم المبلغ الفعلي.

ومن أهم بنود الخصم — وأكثرها إغفالاً — تكاليف التنقل إلى مكان العمل (Entfernungspauschale). تبلغ القيمة 0.30 يورو عن كل كيلومتر من المسافة بين المنزل ومكان العمل، باتجاه واحد فقط. شخص يسكن على بُعد 20 كيلومتراً من عمله ويعمل 220 يوماً في السنة يمكنه خصم 1,320 يورو — وهذا وحده يتجاوز المبلغ الجزافي.

ELSTER: البوابة الإلكترونية

صرّحت وزارة المالية الاتحادية بأن نظام ELSTER هو الطريقة الرسمية لتقديم الإقرار الضريبي إلكترونياً. التسجيل مجاني ويتطلّب بضعة أيام لاستلام رمز التفعيل بالبريد. الواجهة بالألمانية فقط — وهنا تكمن العقبة لمن لم يتقن اللغة بعد.

حذّر عدد من المستشارين الضريبيين في برلين من الاعتماد على الترجمة الآلية عند التعامل مع ELSTER، لأن خطأ واحداً في إدخال البيانات قد يؤدي إلى تأخير الإقرار أو حتى رفضه. البديل الأكثر أماناً (وإن كان أبطأ) هو الاستعانة بشخص يتقن الألمانية أو اللجوء إلى مساعدة متخصصة.

Lohnsteuerhilfeverein: الخيار المعقول

أكّدت جمعيات المساعدة الضريبية (Lohnsteuerhilfeverein) أنها تقدّم خدماتها بتكلفة أقل بكثير من المستشارين الضريبيين المستقلين. رسوم العضوية السنوية تتراوح عادة بين 50 و300 يورو بحسب الدخل، مقابل آلاف اليوروهات التي قد يتقاضاها Steuerberater. الشرط الوحيد: أن يكون دخلك من العمل كموظف فقط وليس من عمل حرّ.

كشفت تقارير اتحاد جمعيات المساعدة الضريبية أن أكثر من 4 ملايين عضو في ألمانيا يستفيدون من هذه الخدمة سنوياً. في مدينة مثل برلين وحدها، تنتشر عشرات الفروع في مختلف الأحياء — بعضها يضم موظفين يتحدثون العربية أو التركية أو الإنجليزية.

عاد أحمد إلى مكتبه في نويكولن بعد أسابيع، هذه المرة بابتسامة. استعان بجمعية مساعدة ضريبية قرب محطة هيرمانشتراسه، وقدّم إقراره عن عامين سابقين لم يكن يعلم أن من حقه تقديمها. النتيجة: استرداد ضريبي تجاوز 1,800 يورو. ليس سيئاً لبضع ساعات من الأوراق.

ملاحظة: بعض الأسماء والتفاصيل في هذا المقال توضيحية لحماية خصوصية المصادر.

المصادر / Quellen

1. Destatis — Statistisches Bundesamt: Arbeit
2. Make it in Germany — Fachkräfteeinwanderungsgesetz
3. ELSTER — Elektronische Steuererklärung